tbr-Newsletter

Keine Informationen mehr verpassen!

aktuelle News

Hier finden Sie die aktuellen Beiträge zu steuerlichen Themen!

23.04.2025

Ermäßigter Steuersatz auf die Lieferung von Holzhackschnitzeln als Brennholz

Umsatzsteuerliche Unternehmer, die einen land- und forstwirtschaftlichen Betrieb unterhalten, können grundsätzlich die Pauschalregelung nach § 24 UStG in Anspruch nehmen. Hierbei wird die Umsatzsteuer für…

mehr erfahren

16.04.2025

Wasserverbrauchsteuer rechtlich nicht zu beanstanden

Das Verwaltungsgericht Wiesbaden hat mit einem Urteil vom 09.04.2025 (Az. 7 K 941/24.Wi) einer Klage der Landeshauptstadt Wiesbaden gegen eine kommunalaufsichtliche Beanstandung durch das Hessische…

mehr erfahren

20.03.2025

Sportförderung durch Vorsteuer

Der Bundestag hat das Sondervermögen zur Förderung der Infrastruktur mit einem Volumen von 500 Milliarden Euro beschlossen. Noch ist unklar, wie und für welche konkreten…

mehr erfahren

21.02.2025

Keine Umsatzsteuerpflicht für Schülerfirmen

Seit langem wird in der Diskussion um die neue Unternehmereigenschaft nach § 2b UStG insbesondere auch über die umsatzsteuerliche Beurteilung von Schülerfirmen gesprochen. Verschiedene Ansätze…

mehr erfahren

20.02.2025

Steuerbefreiung für Bildungsleistungen – Entwurf eines BMF-Schreibens

Mit dem Jahressteuergesetz 2024 wurde unter anderem die Steuerbefreiung für Bildungsleistungen nach § 4 Nr. 21 UStG mit Wirkung ab 2025 neu gefasst. Die Neuregelung…

mehr erfahren

19.02.2025

Anhängiges BFH-Verfahren zum Friedhofs- und Bestattungswesen

Der Bereich des Friedhofs- und Bestattungswesens ist umsatzsteuerlich komplex und wird für die öffentliche Hand insbesondere ab der Anwendung des § 2b UStG noch an…

mehr erfahren

21.01.2025

Aktualisiertes Anwendungsschreiben zur Mitteilungsverordnung

Die Neufassung der Mitteilungsverordnung (MV) tritt ab 01.01.2025 in Kraft. Hierdurch werden öffentliche Stellen verpflichtet, bestimmte Vorgänge, die für Dritte eine steuerliche Relevanz haben können,…

mehr erfahren

20.01.2025

Verlängerung der Übergangsregelung zur wirtschaftlichen Betrachtungsweise für Verpachtungs-BgA

Mit BMF-Schreiben vom 15.12.2021 wurde festgelegt, dass für die Frage des Vorliegens eines Verpachtungs-BgA oder einer Betriebsaufspaltung die Entgeltlichkeit nach der wirtschaftlichen Betrachtungsweise zu beurteilen…

mehr erfahren

09.01.2025

Aktuelles zum Ordnungsgeldverfahren für die verspätete Offenlegung von Jahresabschlüssen 2023

Das Bundesamt für Justiz hat in Abstimmung mit dem Bundesministerium der Justiz beschlossen vor dem 01.04.2025 kein Ordnungsgeldverfahren nach § 335 HGB gegen Unternehmen einzuleiten,…

mehr erfahren

08.01.2025

Erhöhung Mindestlohn ab 2025

Zum 01.01.2025 hat sich der gesetzliche Mindestlohn auf 12,82 Euro pro Stunde erhöht. Für Minijobs ist zu beachten, dass die maximal mögliche monatliche Entgelthöhe, dynamisch…

mehr erfahren

17.12.2024

Steuerbefreiung für Bildungsleistungen – Bescheinigung

Mit dem Jahressteuergesetz 2024 wurde unter anderem die Steuerbefreiung für Bildungsleistungen nach § 4 Nr. 21 UStG mit Wirkung ab 2025 neu gefasst. Beibehalten wird…

mehr erfahren

13.12.2024

Meldepflicht für Registrierkassen ab 2025

Bereits seit 2020 steht die Meldepflicht im Gesetz, wurde aber bisher wegen fehlender technischer Umsetzbarkeit ausgesetzt: Die Meldepflicht für elektronische Aufzeichnungssysteme, mit denen aufzeichnungspflichtige Geschäftsvorfälle…

mehr erfahren

11.11.2024

Befreiung von der Grunderwerbsteuer für jPöR in engen Grenzen

Juristische Personen des öffentlichen Rechts (jPöR) unterliegen wie private Steuerpflichtige der Grunderwerbsteuer, wenn ein entsprechender Vorgang vorliegt. Der Grundgedanke der Wettbewerbsneutralität steht auch hier im…

mehr erfahren

08.11.2024

Verkürzung von Aufbewahrungspflichten durch das vierte Bürokratieentlastungsgesetz

Das Vierte Gesetz zur Entlastung der Bürgerinnen und Bürger, der Wirtschaft sowie der Verwaltung von Bürokratie (Viertes Bürokratieentlastungsgesetz – BEG IV) wurde am 29.10.2024 verkündet…

mehr erfahren

25.10.2024

Doch keine Umsatzsteuerbefreiung für Sportstätten!

Am 18.10.2024 hat der Bundestag das Jahressteuergesetz (JStG) 2024 mit vielen Änderungen gegenüber dem Regierungsentwurf verabschiedet. Die ursprünglich geplante Steuerbefreiung für sportliche Dienstleistungen (§ 4…

mehr erfahren

24.10.2024

Fachtag Tax Compliance für Kommunen und Landkreise in Riesa (Sachsen)

Sehr geehrte Damen und Herren, wir freuen uns Sie recht herzlich zu unserem Fachtag „Erfolgsfaktoren eines internen Kontrollsystems für Steuern“ am 22. Januar 2025 im Mercure Hotel in Riesa einladen…

mehr erfahren

14.08.2024

Entwicklung einer Tax Compliance Lösung für Kommunen und Landkreise

Wir möchten Sie darüber informieren, dass wir uns derzeit in der Endphase der Entwicklung einer Tax Compliance Lösung speziell für Kommunen und Landkreise befinden. Diese soll zunächst von…

mehr erfahren

12.08.2024

Anfrage zur Umsatzsteuer für öffentliche Körperschaften

Im Rahmen des Entwurfs des Jahressteuergesetzes 2024 soll die Übergangsfrist für die Anwendung der neuen Unternehmereigenschaft nach § 2b UStG erneut um zwei weitere Jahre…

mehr erfahren

09.07.2024

Verlängerung der Bekanntgabefrist

Der Gesetzgeber hat mit dem Postrechtsmodernisierungsgesetz das deutsche Postrecht mit Wirkung ab dem Jahr 2025 an die aktuellen Anforderungen des Brief- und Paketversands angepasst. Derzeit…

mehr erfahren

09.07.2024

Update: Grundsteuerreform – „ernstliche Zweifel an der Rechtmäßigkeit“

Das Finanzgericht Rheinland-Pfalz hatte am 23.11.2023 in zwei Verfahren des einstweiligen Rechtschutzes zu den Bewertungsregeln des neuen Grundsteuer- und Bewertungsrechts entschieden, dass die Vollziehung der…

mehr erfahren

08.07.2024

Umsatzsteuersatz für eine kombinierte Schwimmbad- und Saunanutzung

Bei der Umsatzsteuer ist grundsätzlich jeder Leistungsaustausch einzeln und für sich zu beurteilen. In der Regel wird eine Leistung gegen Zahlung eines Entgelts in Form…

mehr erfahren

28.06.2024

Umsatzsteuerliche Behandlung von Zuschüssen

Das Bundesministerium der Finanzen hat mit BMF-Schreiben vom 11.06.2024 Klarstellungen zur umsatzsteuerlichen Behandlung von Zuschüssen veröffentlicht und den Anwendungserlass in Abschnitt 10.2 ergänzt. Entscheidend ist…

mehr erfahren

12.06.2024

Das Jahressteuergesetz 2024 aus kommunaler Sicht

Nachdem der inoffizielle Referentenentwurf des Jahressteuergesetzes 2024 seit Ende März bereits bekannt war, gibt es inzwischen den offiziellen Regierungsentwurf. Wir stellen kurz die geplanten Änderungen…

mehr erfahren

10.06.2024

Zuordnung zum Unternehmensvermögen

Das Bundesministerium der Finanzen hat mit BMF-Schreiben vom 17.05.2024 eine neue Rechtsauffassung zur Zuordnung von einheitlichen Gegenständen zum Unternehmensvermögen bestätigt. Grundlage ist die Tatsache, dass…

mehr erfahren

07.05.2024

Übergangsfrist zum § 2b UStG könnte nochmals verlängert werden

Die Neuregelung der Unternehmereigenschaft von juristischen Personen des öffentlichen Rechts (jPöR) durch den § 2b UStG wurde ursprünglich ab 2016 eingeführt. Es wurde jedoch vom…

mehr erfahren

08.04.2024

Entwurf für ein viertes Bürokratieentlastungsgesetz

Nach dem Beschluss des Wachstumschancengesetzes gibt es bereits einen neuen Entwurf für ein Gesetz, welches steuerliche Regelungen ändern soll: das Vierte Gesetz zur Entlastung der…

mehr erfahren

05.04.2024

Die Frist für die Schlussabrechnungen der Corona-Wirtschaftshilfen wird verschoben!

Zur Entlastung von prüfenden Dritten (insb. Steuerberater) und Unternehmern, wurde die Frist zur Einreichung der Schlussabrechnung auf den 30. September 2024 verlängert. Um von der…

mehr erfahren

11.03.2024

Aktuelle Entwicklung zur Zusammenfassung von BgA

Beim Bundesfinanzhof (BFH) ist derzeit ein Verfahren anhängig, in dem die Grundsätze zur Zusammenfassung von Betrieben gewerblicher Art (BgA) streitig sind. Konkret geht es um…

mehr erfahren

21.02.2024

Erhöhung der Steuerzinsen

Steuern werden nach einer gewissen Karenzzeit verzinst. Das gilt sowohl für Erstattungen als auch für Nachzahlungen und soll den jeweiligen Liquiditätsvorteil ausgleichen, der durch die…

mehr erfahren

12.02.2024

Umsatzsteuer – Nichtbeanstandungsregelung zum Vorsteuerabzug

Durch die Neuregelung der Unternehmereigenschaft von juristischen Personen des öffentlichen Rechts durch den § 2b UStG kommt auch dem vorteilhaften Vorsteuerabzug eine größere Bedeutung zu.…

mehr erfahren

09.02.2024

Unentgeltliche Zuwendungen und Vorsteuerabzug

Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat mit Schreiben vom 24. Januar 2024 die neuere Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs übernommen. Für den Vorsteuerabzug musste bisher zwingend ein direkter…

mehr erfahren

22.01.2024

Vorsteuer-Vergütungsverfahren

Das Vorsteuer-Vergütungsverfahren ist eine Möglichkeit für Unternehmer, sich in anderen Mitgliedsstaaten der EU gezahlte Umsatzsteuer erstatten zu lassen. Privatpersonen können an diesem Verfahren nicht teilnehmen.…

mehr erfahren

12.01.2024

Keine unberechtigt ausgewiesene Umsatzsteuer ohne Vorsteuer-Anspruch

(aktualisiert nach BMF-Schreiben vom 27.02.2024) Wer in einer Rechnung Umsatzsteuer offen ausweist, obwohl er dazu nicht berechtigt ist, muss die Steuer an das Finanzamt abführen.…

mehr erfahren

10.01.2024

Steuerfreies Museum – Hauptleistung und Nebenleistung

Für die Umsatzsteuer gilt der Grundsatz der Einheitlichkeit der Leistung. Die (unselbständige) Nebenleistung teilt das Schicksal der Hauptleistung. Gilt für die Hauptleistung eine Steuerbefreiung, so…

mehr erfahren

08.01.2024

Aktuelles zum Ordnungsgeldverfahren für die verspätete Offenlegung von Jahresabschlüssen 2022

Das Bundesamt für Justiz hat in Abstimmung mit dem Bundesministerium der Justiz beschlossen vor dem 02.04.2024 kein Ordnungsgeldverfahren nach § 335 HGB gegen Unternehmen einzuleiten,…

mehr erfahren

05.01.2024

Erhöhung Mindestlohn ab 2024

Zum 01.01.2024 hat sich der gesetzliche Mindestlohn auf 12,41 Euro pro Stunde erhöht. Diese Erhöhung setzt sich ab dem 01.01.2025 auf 12,82 Euro pro Stunde…

mehr erfahren

21.12.2023

Steuerliche Berücksichtigung von Umzugskosten wegen Home-Office

Umzugskosten, die einem Arbeitnehmer aus beruflichen Gründen entstehen, können als Werbungskosten steuerlich berücksichtigt werden und die Steuerlast senken. Damit das Finanzamt die Umzugskosten als beruflich…

mehr erfahren

13.12.2023

Grundsteuerreform – „ernstliche Zweifel an der Rechtmäßigkeit“

Das Finanzgericht Rheinland-Pfalz hat am 23.11.2023 in zwei Verfahren des einstweiligen Rechtschutzes (Az. 4 V 1295/23 und 4 V 1429/23) zu den Bewertungsregeln des neuen…

mehr erfahren

12.12.2023

Vorsteuerabzug aus Erschließungskosten einer kommunalen Wirtschaftsförderungsgesellschaft

Der Vorsteuerabzug aus Eingangsleistungen setzt voraus, dass diese für unternehmerische Zwecke verwendet werden. Das Finanzgericht Münster hat mit Urteil vom 29.08.2023, 15 K 871/22 U…

mehr erfahren

21.11.2023

Ein „Verklicken“ beim Import von steuerlichen Daten ist kein korrigierbarer Schreibfehler

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat mit Urteil vom 18. Juli 2023, IX R 17/22 entschieden, dass ein „Verklicken“ beim Import von steuerlichen Daten in das ELSTER-Portal…

mehr erfahren

01.11.2023

Zusammenfassung von BgA – Gleichartigkeit

Jede wirtschaftliche Tätigkeit einer juristischen Person des öffentlichen Rechts (jPöR) ist grundsätzlich für sich danach zu beurteilen, ob ein Betrieb gewerblicher Art (BgA) gegeben ist.…

mehr erfahren

09.10.2023

Gesellschaftsregister und die „neue“ Rechtsform eGbR

Durch das Gesetz zur Modernisierung des Gesellschaftsrechts (MoPeG) wird zum 1. Januar 2024 die Rechtsstellung der Rechtsform der Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) nach §§ 705…

mehr erfahren

25.09.2023

Wirtschaftliche Eingliederung bei der umsatzsteuerlichen Organschaft

Eine umsatzsteuerliche Organschaft liegt nach § 2 Abs. 2 Nr. 2 UStG vor, wenn eine juristische Person nach dem Gesamtbild der tatsächlichen Verhältnisse finanziell, wirtschaftlich…

mehr erfahren

22.09.2023

Die Europäische Kommission beabsichtigt die Anhebung der Größenkriterien für Unternehmen

Mit dem Entwurf einer Delegierten Richtlinie vom 13. September 2023 hat die Europäische Kommission einen Vorschlag für die Anpassung der Größenkriterien vorgelegt. Der Vorschlag zur…

mehr erfahren

15.09.2023

Neuregelung der Berücksichtigung der Ausgaben eines häuslichen Arbeitszimmers

Durch das Jahressteuergesetz 2022 wurden die Regelungen zur Berücksichtigung der Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer mit Wirkung ab dem Jahr 2023 angepasst. Der Gesetzgeber hat…

mehr erfahren

07.09.2023

Grunderwerbsteuer bei Zusammenlegung und Neuerrichtung von Kirchengemeinden

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat mit Urteil vom 10. Mai 2023, II R 24/21 eine Entscheidung zur Grunderwerbsteuer beim Zusammenschluss von Kirchengemeinden im Zusammenhang mit Anteilen…

mehr erfahren

07.09.2023

Entwurf eines Wachstumschancengesetzes

Hinweis: Das Wachstumschancengesetz wurde beschlossen: >> Hier << finden Sie einen umfassenden Fachbeitrag Die Bundesregierung hat ein Gesetz zur Stärkung von Wachstumschancen, Investitionen und Innovation…

mehr erfahren

18.08.2023

EuGH: Kurtaxen unterliegen nicht der Umsatzsteuer

Das Umsatzsteuergesetz bietet für Kurortgemeinden bisher oftmals die Möglichkeit, sich Liquidität durch Vorsteuer-Überschüsse zu sichern. Während die Kurtaxe mit nur 7 % Umsatzsteuer zu versteuern…

mehr erfahren

17.07.2023

Spekulationsgewinn bei trennungsbedingtem Hausverkauf

Was passiert, wenn Eheleute eine Immobilie erwerben und diese Immobilie zur Vermeidung einer Zwangsversteigerung innerhalb von zehn Jahren nach Anschaffung der Immobilie veräußert wird? Grundsätzlich…

mehr erfahren

17.07.2023

Erhöhung der Betriebsausgabenpauschale für schriftstellerische und journalistische Tätigkeiten

Mit dem BMF-Schreiben vom 6. April 2023 (IV C 6 – S 2246/20/10002 :001) hat die Finanzverwaltung aufgrund des gestiegenen Preisniveaus die Betriebsausgabenpauschale u. a.…

mehr erfahren

07.07.2023

BFH stellt klar: BgA wird begründet bei Beteiligung an gewerblich tätiger Personengesellschaft

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat mit Urteil vom 18.01.2023, I R 16/19, klargestellt, dass die Beteiligung einer juristischen Person des öffentlichen Rechts an einer gewerblich tätigen…

mehr erfahren

07.07.2023

Vorsteuerabzug bei Dauerverlustgeschäften – EuGH stellt Voraussetzungen klar

Für juristische Personen des öffentlichen Rechts ergibt sich oftmals ein Vorsteuerüberhang aus der Umsatzsteuererklärung, da vielfach nicht kostendeckende Entgelte erhoben werden. Für den Vorsteuerabzug ist…

mehr erfahren

03.07.2023

Hinweisgeberschutzgesetz (HinschG)

Mit dem Hinweisgeberschutzgesetz hat die Bundesrepublik Deutschland nun die EU-Richtlinie zum Schutz von Personen, die Verstöße gegen das Unionsrecht melden umgesetzt. Ab dem 2. Juni…

mehr erfahren

22.05.2023

Umsatzsteuerpflicht bei der Verpachtung von Betriebsvorrichtungen zusammen mit einem Gebäude

Der EuGH hat mit Urteil vom 4. Mai 2023 (C-516/21) entschieden, dass für die Frage der Steuerbefreiung bei einer verpachteten Betriebsvorrichtung, die Nebenleistung zu einem…

mehr erfahren

17.05.2023

Jobrad – Überlassung von Fahrrädern an Arbeitnehmer

Während die Überlassung von Fahrrädern an Arbeitnehmer bei privaten Arbeitgebern seit Jahren gängige Praxis ist, haben öffentliche Arbeitgeber erst seit März 2021 überhaupt die tarifvertragliche…

mehr erfahren

13.04.2023

Neue Regelung zur AfA für Gebäude

Das Jahressteuergesetz 2022 brachte einige für die Immobilienwirtschaft relevante Änderungen der Abschreibungsvorschriften im Bereich der Abschreibungen für Gebäude sowie im Bereich der Sonderabschreibungen mit sich.…

mehr erfahren

27.03.2023

Wettbewerbsverzerrungen bei der Übertragung von kommunalen Pflichtaufgaben mit befreiender Wirkung

Im Rahmen der interkommunalen Zusammenarbeit übertragen Gemeinden ihnen obliegende Pflichtaufgaben häufig auf Nachbargemeinden, Zweckverbände oder andere jPöR. Erfolgt dies im Rahmen eines Leistungsaustausches und im…

mehr erfahren

07.02.2023

BMF schafft Übergangsregelung für jPöR zum gesonderten Steuerausweis aus Rechnungen

Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat mit Schreiben vom 02.02.2023 eine Übergangsregelung zum unberechtigten Steuerausweis nach § 14c Abs. 2 UStG geschaffen, die wohl ein…

mehr erfahren

07.02.2023

Übergangsregelung zur wirtschaftlichen Betrachtungsweise für Verpachtungs-BgA

mehr erfahren

05.01.2023

Die elektronische Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung (eAU)

Arztpraxen, Zahnarztpraxen und Krankenhäuser übermitteln seit der Pilotphase im Jahr 2022 elektronische Arbeitsunfähigkeitsbescheinigungen an die Krankenkassen. Arbeitgeber sind seit dem 1. Januar 2023 verpflichtet, die…

mehr erfahren

24.11.2022

Beschluss einer steuerfreien Arbeitgeber-Inflationsausgleichsprämie

Die sog. Inflationsausgleichsprämie ist Teil des „Gesetzes zur temporären Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gaslieferungen über das Erdgasnetz“ und des sog. „dritten Entlastungspakets“ vom 3. September…

mehr erfahren

Abonnieren Sie noch heute unseren Newsletter und verpassen Sie keine Informationen mehr!

Jetzt anmelden

Cookie	Dauer	Beschreibung
cookielawinfo-checkbox-advertisement	1 year	Speichert den Standard-Schaltflächenstatus der entsprechenden Kategorie & den Status von CCPA. Es funktioniert nur in Koordination mit dem primären C
cookielawinfo-checkbox-analytics	11 Monate	Dieses Cookie wird vom GDPR Cookie Consent Plugin gesetzt. Das Cookie wird verwendet, um die Benutzereinwilligung für die Cookies in der Kategorie "Analytisch" zu speichern.
cookielawinfo-checkbox-functional	11 Monate	Das Cookie wird von GDPR Cookie Consent gesetzt, um die Benutzereinwilligung für die Cookies in der Kategorie "Funktionell" aufzuzeichnen.
cookielawinfo-checkbox-necessary	11 Monate	Dieses Cookie wird vom GDPR Cookie Consent Plugin gesetzt. Die Cookies werden verwendet, um die Benutzereinwilligung für die Cookies in der Kategorie „Notwendig“ zu speichern.
cookielawinfo-checkbox-others	11 Monate	Cookie wird verwendet, um die Benutzereinwilligung für die Cookies in der Kategorie „Sonstige“ zu speichern.
cookielawinfo-checkbox-performance	11 Monate	Dieses Cookie wird vom GDPR Cookie Consent Plugin gesetzt. Das Cookie wird verwendet, um die Benutzereinwilligung für die Cookies in der Kategorie "Leistung" zu speichern.
CookieLawInfoConsent	1 year	Speichert den Standard-Schaltflächenstatus der entsprechenden Kategorie und den Status der CCPA. Es funktioniert nur in Koordination mit dem primären Cookie.
viewed_cookie_policy	11 Monate	Das Cookie wird vom GDPR Cookie Consent Plugin gesetzt und wird verwendet, um zu speichern, ob der Benutzer der Verwendung von Cookies zugestimmt hat oder nicht. Es speichert keine personenbezogenen Daten.

tbr-Newsletter

aktuelle News

Datenschutzhinweis